تعمل نسبة التدفق النقدي

المحاسبة، هي واحدة من أهم التخصصات من منظمة تجارية. على الرغم من أن إدارات المحاسبة، لا تساهم مباشرة في الإنتاج والربح (وأيضا في معظم الصناعات)، لأنها توفر هذه الصناعة برمتها مع خدمة لا تقدر بثمن، وهذا هو، وتوفير الشركة / شركة مع المعارف والمعلومات عن قيمتها النقدية أنشطتها. وقد شهدت في الماضي 100 عاما التنمية على نطاق واسع من فروع المحاسبة. وكان في البداية انها مجرد المحاسبة المالية أو المحاسبة لعدة قرون. في الماضي القريب، وتأتي مفاهيم مثل محاسبة التكاليف والمحاسبة الادارية والمحاسبة التحليلية إلى حيز الوجود، واكتسبت قبولا واسع النطاق. المحاسبة الحديثة التي هي التحليلية والإدارية في الطبيعة، وتسعى إلى جعل التحليل والاستنتاج حول بعض الحقائق والأرقام من المحاسبة. الأداة الرئيسية للتحليل المحاسبة هي النسب والنسب المئوية. النسب والنسب المئوية يعطينا فكرة ممتازة عن الوضع المالي للشركة / شركة. والتدفقات النقدية نسبة التشغيل هو واحد نسبة من هذا القبيل. هذه النسبة هو جانب هام للغاية لتحليل التدفقات النقدية.

ما هي نسبة النقد التشغيل؟

والتدفقات النقدية نسبة التشغيل يصور العلاقة بين المطلوبات المتداولة للشركة وتدفق الى الداخل من مجموع النقدية، وذلك خلال السنة المحاسبية المفرد. ويمكن تفسير ضرورة وفرضية من هذه النسبة على النحو التالي.

* في عالم الأعمال الحديثة، كل شركة يميل إلى أن يكون مجموعة معينة من الخصوم، والمعروفة باسم المطلوبات المتداولة. هذه الالتزامات هي أساسا تلك التي تنتهي في غضون عام أو في المستقبل القريب. وباختصار يتعين على شركة (قانونيا) لتسديد الالتزامات قال.

* وبما أن العائدات المتأتية من الالتزامات الحالية اقترضت المساهمة في الانتاج الحالي أو تقديم الخدمات، من المفهوم، أو بالأحرى هو صحي ومربحة لرجال الأعمال لاسترداد كلفة المطلوبات المتداولة من الدخل الحالي.

* والنقدية التشغيلية يضع النسبة بين الدخل الحالي، والمعروف أيضا التدفق النقدي الداخل أو التدفقات النقدية الناتجة عن العمليات الجارية والالتزامات الحالية المستحقة.

* الرقم الناتج كيف يصور جزء كبير من الدخل لتكون مخصصة لسداد الالتزامات المتداولة. عكسيا، فإنه يصور أيضا كم مقدار الدخل والمستحقة للمسؤولية الحالي، أو أنه يصور أيضا كم جزء من هذه الالتزامات لا يزال يتعين سداده من الدخل الحالي (آخر واحد قابل للتطبيق في حالة إذا كانت نسبة أقل من واحد). على العموم، وتتلخص شركة أو السيولة النقدية للشركة فيما يتعلق الدخل الحالي والمطلوبات في غضون نسبة.

نسبة التشغيل التدفق النقدي: الفورمولا وحساب

الصيغة وحساب نسبة تدفق النقدية التشغيلية هو بسيط جدا ومباشر. الصيغة يذهب على النحو التالي:

نسبة التشغيل التدفق النقدي التدفق النقدي من العمليات = / المطلوبات المتداولة

في هذه الصيغة، وهناك ثلاثة أشياء مهمة جدا والتي لا تشمل ما يلي: 1. لم يتم تسجيل غير الدخل النقدي، مثل السلع التي تباع على السلع الائتمان، وتباع ضد مشروع قانون الصرف وكأن دقيقة، وفي بعض الحالات سخيف، وهناك دائما احتمال وجود المدين عن السداد على القروض من هذا القبيل.

2. وأيضا التزامات طويلة الأجل مثل تقسيط القرض المناسب، 2 سنة من تاريخ غير المدرجة.

3. اختلف أي نوع من، غير النقدية، والإيرادات المستحقة، لا يتم تضمين دخل لا تتعلق بعمليات في الصيغة.

تفسير الناتجة من هذه الصيغة بسيط - يجب أن تكون أكثر من واحد. لو كان أقل من واحد في الدخل الحالية والتدفقات النقدية غير قادرة على سداد الالتزامات الحالية وبالتالي فهو من جوهر إلى اللجوء إلى مصادر أخرى، وذلك لسداد الالتزامات. القادم من هذا الرقم أقل من واحد يشير إلى وجود خسائر كبيرة تكبدتها الشركة. وأخيرا، والمزيد من التدفق النقدي وتجاوز واحدة، كلما كان ذلك أفضل هو الموقف المالي للشركة، وكذلك معدل الدخل ومستوى. وآمل أن وضع في نسبة تدفق النقدية التشغيلية هي الحيلة. حظا سعيدا.